О лизинге

Что такое лизинг?
Нормативные документы
Банковский кредит или лизинг
Лизинг сегодня
Оформляем лизинг

1. Что такое лизинг
   Он бывает финансовый и оперативный. При финансовом лизинге вся стоимость имущества  выплачивается в период действия договора, а в оперативном  - пользование имуществом в течение срока договора без его приобретения.  В России под лизингом подразумевается финансовая аренда и разделение такое не проводится.
   Принцип его таков - лизинговая компания приобретает имущество у определённого вами продавца и передаёт его вам в пользование на длительный срок за определённое вознаграждение.  В течение срока договора вы выплачиваете стоимость имущества, и предмет лизинга переходит в вашу собственность.
      Основывается на двух соглашениях: договоре купли-продажи и договоре аренды (финансовой аренды). В сделке участвуют 3 стороны:
   Продавец - производитель оборудования, техники или его поставщик-посредник.
   Лизингодатель - лизинговая компания,
   Лизингополучатель - компания, нуждающаяся в приобретении данного оборудования, техники.
   Взаимодействие сторон (схема):
   а. Лизингополучатель находит продавца интересующего имущества.
   б. Лизингополучатель обращается к лизингодателю, предоставляет сведения о продавце.
   в. лизингодатель анализирует возможность предоставления лизинга лизингополучателю на основании его финансового состояния, ликвидности приобретаемого оборудования. связывается с продавцом.
   г. При соответствии лизингополучателя, продавца и приобретаемого имущества требованиям лизинговой компании, лизингодатель заключает договор купли-продажи с продавцом и приобретает имущество
   д. Лизингодатель заключает с лизингополучателем  договор лизинга (финансовой аренды) и на основании акта приёма-передачи передаёт ему имущество.
2. Нормативные документы.
   Лизинговая деятельность регламентируется нормативными документами: Гражданский кодекс (ч2, раздел IV, параграф 6), Федеральный закон №164-Ф3 от 29.10.1998."О лизинге" с изменениями, международная конвенция о лизинге.
   Согласно статье 2 главы 1 Ф3"О лизинге", лизинг - совокупность экономических и правовых отношений. возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в т.ч приобретением предмета лизинга;
   Договор лизинга - договор, в соответствии с которым арендодатель (далее - лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее - лизингополучатель)  имущество у определённого им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено. что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.
   Лизинговая деятельность - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.
   Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество . (ФЗ от 08.05.2010 №83-Ф3) .
   Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения, за исключением продукции военного назначения, лизинг которой осуществляется в соответствии с международными договорами РФ. 
3. Банковский кредит или лизинг. Что лучше?
    

   Банковский кредит		Лизинг
   +	-	+	-
   - не требуется первоначальный платёж (аванс) - дешевле на 2-3% - приобретаемое имущество  сразу переходит в собственность заёмщика	- больший пакет документов, - более жёсткие требования к заёмщику, - оформление в залог уже имеющегося имущества	- меньший пакет документов, - гибкий подход к оценке Лизингополучателя - налоговые льготы	- авансовый платёж (20-30%) - приобретаемое имущество остаётся в собственности лизингодателя до завершения расчётов

4. Лизинг сегодня
   Лизинг имеет большую популярность. Лизинг для малых предприятий более доступный и эффективный способ финансирования развития производства. Доступность лизинга в отличие от банковского кредита  можно объяснить тем, что приобретаемое имущество остаётся в собственности лизинговой компании. т.е при невыполнении лизингополучателем условий договора  лизингодатель сможет без трудностей забрать имущество.  При рассмотрении возможности предоставления имущества в лизинг  лизинговая компания оценивает ликвидность данного имущества. т.е возможность его реализации за короткий срок с меньшими потерями  стоимости. Неликвидное имущество в лизинг не предоставляется. Недвижимость в лизинг оформить достаточно сложно из-за длительности срока амортизации. Охотно берут в лизинг автотранспорт.
5. Итак, вы решили взять имущество в лизинг
   Для начала ознакомьтесь с предложениями  лизинговых компаний. Чаще всего лизинговые компании связаны с банками, которые могут предоставить минимальную информацию.  Используйте интернет-ресурсы. Учитывайте срок лизинга,  размер авансового платежа, срок передачи имущества и т.д. Договор лизинга может содержать различные условия:
   - на баланс кого, лизингодателя или лизингополучателя будет поставлено имущество,
   -  право досрочного выкупа лизингового имущества,
   - право лизингодателя распоряжаться лизинговым имуществом по собственному усмотрению (например, использовать как залог),
   - право лизингополучателя требовать у лизингодателя выполнения продавцом условий договора купли-продажи,
   - условия страхования лизингового имущества,
   другие условия.
   учитывайте также экономию на налогах и возможность получения субсидии на возмещение части затрат по лизинговому договору.
   

   Чем выгоден лизинг? Экономия  при уплате налогов касается предприятий и предпринимателей, использующих общепринятую систему налогообложения и являющихся плательщиками НДС.

   1.       Налог на добавленную стоимость , включённый в сумму лизинговых платежей, возмещается

   2.       Налог на прибыль. Облагаемая данным налогом база уменьшается в связи с тем, что лизинговые платежи относятся на себестоимость.

   3.       Налог на имущество. Так как предмет лизинга находится на балансе лизинговой компании и срок лизинга  соответствует сроку амортизации, а  имущество при переходе в собственность лизингополучателя имеет почти нулевую стоимость,  то в бухучёте лизинговое имущество учитывается на забалансовых счетах, что не увеличивает кредиторскую задолженность предприятия.  По лизинговым договорам можно ещё получить субсидию на возмещение части затрат.  Возмещение может быть произведено по первоначальному (авансовому)  платежу в размере до 25% стоимости предмета лизинга и по ежемесячным платежам в размере 2/3 ставки рефинансирования (действующей на дату уплаты) произведённых в текущем финансовом году. При всех расчётах не учитывается сумма НДС. Общая сумма субсидии не может превышать 1000000руб в год.
   Если ваш лизинговый договор заключен на несколько лет, вы ежегодно можете обращаться за субсидией, но в последующие годы будет осуществляться возмещение только по ежемесячным платежам.
   Что нужно для получения субсидии?
   - заключить договор лизинга
   - Предоставить в МАУ» Центр содействия предпринимательства»  вашего города  пакет документов.
   Перечень документов

   Ø  Заявление о предоставлении субсидии – 2 экз

   Ø  Копии учредительных документов (для юр.лиц), а также свидетельства о госрегистрации юридического лица или физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

   Ø  Копия заполненных страниц паспорта ( для ИП)

   Ø  Выписка из Единого государственного реестра юрлиц(ИП), выданная не ранее чем за 1 месяц до подачи заявления о предоставлении субсидий.

   Ø  Справка из налогового органа об исполнении лизингоплучателем (сублизингополучателем) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, выданная не ранее чем за 1 месяц до дня подачи заявления о предоставлении субсидии.

   Ø  Справка из Пенсионного фонда о состоянии расчётов по страховым взносам, штрафам, пеням.

   Ø  Копия договора финансовой аренды (лизинга, сублизинга), заверенная лизинговой(сублизинговой) компанией и руководителем организации с приложением графика погашения лизинговых (сублизинговых) платежей.

   Ø  Копии договоров купли-продажи предмета лизинга (сублизинга) либо документов, подтверждающих право собственности лизингодателя на предмет лизинга (сублизинга)

   Ø  Копия акта приёма-передачи предмета лизинга (сублизинга)(подлинники предьявляются для обозрения)

   Ø  Копии платёжных документов, заверенные лизинговой компанией и лизингополучателем (сублизингополучателем), подтверждающие оплату лизингового (сублизингового )  платежа.

   Ø  Технико-экономическое обоснование использования лизинга (сублизинга) с указанием основных производственных, экономических и социальных показателей.
   3.  Вы должны быть зарегистрированы как предприниматель или юрлицо в городе, где осуществляется предпринимательская деятельность.
   -  у вас не должно быть просроченных лизинговых платежей по договору лизинга (сублизинга) на дату представления лизингополучателем (сублизингополучателем) заявления о предоставлении субсидии
   -  сохранение и создание новых рабочих мест, развитие деятельности по производству товаров, предоставлению услуг, выполнению работ (указать в технико-экономическом обосновании)
   - отсутствие у лизингополучателя задолженности в бюджеты всех уровней бюджетной системы РФ по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени, процентов и штрафных санкций
   - не находиться в стадии банкротства, ликвидации. Реорганизации
   - не получать по этому же договору (лизинга, сублизинга) другие субсидии в текущем году из областного или федерального бюджета.

   
   
   
   

   
   

• 2011 Январь
• 2012 Январь
• 2012 Июнь
• 2012 Июль
• 2012 Август
• 2012 Сентябрь
• 2012 Октябрь
• 2012 Ноябрь
• 2012 Декабрь
• 2013 Январь
• 2013 Февраль
• 2013 Март
• 2013 Апрель
• 2013 Май
• 2013 Июнь
• 2013 Июль
• 2013 Декабрь
• 2014 Февраль
• 2014 Апрель
• 2014 Май
• 2014 Июнь
• 2014 Июль
• 2014 Август
• 2014 Сентябрь
• 2014 Октябрь
• 2014 Ноябрь
• 2014 Декабрь
• 2015 Май
• 2015 Сентябрь
• 2015 Октябрь
• 2015 Ноябрь
• 2016 Январь
• 2016 Март